Налог на квартиру в новостройке: полный гайд (актуально на 20.10.2025)
Покупка квартиры в новостройке – это радостное событие, но вместе с ним возникают и новые обязанности, в т.ч. и налоговые. В этой статье мы подробно рассмотрим, какие налоги необходимо уплачивать владельцам новых квартир, как их рассчитывают и какие существуют льготы и вычеты. Информация актуальна на 20 октября 2025 года.
Какие налоги нужно платить при покупке квартиры в новостройке?
После приобретения квартиры в новостройке, владельцу необходимо уплачивать два основных налога:
- Налог на имущество физических лиц: Этот налог уплачивается ежегодно и рассчитывается на основе кадастровой стоимости квартиры.
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): В некоторых случаях, при продаже квартиры в будущем, может возникнуть необходимость уплаты НДФЛ с полученной прибыли.
Налог на имущество физических лиц
Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости квартиры. В 2024 году произошел переход на расчет налогов именно на основе кадастровой стоимости, что может привести к увеличению суммы налога по сравнению с предыдущими годами. Базовая ставка налога составляет 0,1% от кадастровой стоимости. Однако, региональные власти могут устанавливать и более высокие ставки.
Важно: Налог на имущество уплачивается за прошедший год. То есть, налог за 2024 год необходимо будет уплатить до 1 декабря 2025 года.
Льготы по налогу на имущество
Существуют различные льготы, которые могут уменьшить сумму налога на имущество. Например, льготы могут быть предоставлены:
- Пенсионерам
- Инвалидам
- Ветеранам
- Многодетным семьям
Также, в некоторых регионах предусмотрены льготы для владельцев квартир, кадастровая стоимость которых не превышает определенный лимит.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже квартиры
При продаже квартиры, полученная прибыль облагается НДФЛ по ставке 13%. Однако, существуют исключения, позволяющие не платить налог или уменьшить его размер:
- Срок владения: Если квартира находилась в собственности более 3 лет, то прибыль от ее продажи не облагается НДФЛ (в размере 1 млн рублей).
- Налоговый вычет: При продаже квартиры можно воспользоваться налоговым вычетом в размере 250 000 рублей. Если сумма прибыли от продажи меньше 250 000 рублей, то налог платить не нужно.
- Семейные льготы: С 2023 года семьи с двумя и более детьми освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости, даже если владели ею менее 3 или 5 лет.
Важно: Если вы приобрели квартиру давно (например, в 2017 году), но узнали о возможности получения налогового вычета только в 2025 году, вы можете подать заявление на возврат НДФЛ за предыдущие годы (2022, 2023, 2024).
Как рассчитать налог на имущество?
Расчет налога на имущество достаточно прост:
- Узнайте кадастровую стоимость вашей квартиры.
- Умножьте кадастровую стоимость на ставку налога (0,1% или другую, установленную в вашем регионе).
- Уменьшите полученную сумму на размер льгот, если таковые имеются.
Налоговые изменения в 2025 и 2026 годах
Налоговое законодательство постоянно меняется. Важно следить за обновлениями, чтобы быть в курсе всех изменений. В 2025 и 2026 годах ожидаются новые изменения, касающиеся налогообложения недвижимости, в частности, в части ставок и льгот. Рекомендуется регулярно проверять информацию на официальных сайтах налоговых органов.
Полезные ресурсы:
- Сайт ФНС России: https://www.nalog.gov.ru/
- Информация с сайта geo-terra.ru: https://geo-terra.ru/articles/nalogi-na-nedvizhimost-v-2024-godu/